طريقة حساب الضريبة على الفاتورة في السعودية
طريقة حساب الضريبة على الفاتورة في السعودية واحد من أهم المواضيع التي يجب التعمق فيها وفهمها، حيث إن الضرائب من القوانين التي تشرعها الدولة وتفرضها على التجار لتحصيل حق الدولة للاستفادة منه في تطوير جوانب مختلفة بها، ومن خلال ما يلي سنوضح تفاصيل الموضوع ذلك أكثر.
طريقة حساب الضريبة على الفاتورة في السعودية
حساب الضريبة على الفاتورة من أكثر أنواع الضرائب انتشارًا في مجال الأعمال وبالأخص في الشركات من الصف الأول ويُقصد بها التي تعمل في قطاع التصنيع والإنتاج، وهي التي تتعامل مع المنتجات في المراحل التي تسبق المستهلك النهائي بمرحلتين أو ثلاثة، وتقوم بتوريد منتجاتها بالأسعار الأساسية دون الضريبة، ثم يتم حساب الأخيرة تلك بشكل منفصل حسب المنتج.
إقرأ ايضاً:بأرخص الأسعار وأعلى السرعات! تعرف على عروض موبايلي نت مفتوح شهرهل إيقاف الخدمات يمنع من السفر إلى الخليج؟ العدل السعودية تُجيــب
ويُفترض أن تكون الضريبة 15% وهذا مجرد افتراض لأن الضريبة تختلف باختلاف المنتج الذي يتم إنتاجه وبيعه، فمثلًا إن كان المنتج قيمته 1000 ريال ونسبة الضريبة كما سبق ذكرها وهي ضريبة قيمة مضافة، ففي تلك الحالة تكون الضريبة 1000 ريال*15%= 150 ريال، وبذلك تصل قيمة الفاتورة إلى 1150 ريال شاملة قيمة المنتج وقيمة الضريبة.
ضريبة القيمة المضافة المتضمنة لقيمة المنتج
فيما سبق تعرفنا على طريقة حساب الضريبة على الفاتورة في السعودية وهي واحدة من أكثر الضرائب انتشارًا في قطاع الأعمال، والآن ننتقل للحديث عن ضريبة القيمة المضافة المتضمنة لقيمة الخدمة أو المنتج وهي رائجة أكثر بين تجار التجزئة الذين يقدمون السلعة النهائية للمستهلك المباشر، وهنا تكون قيمة السلعة شاملة لقيمة الضريبة في أغلب الأحوال.
بافتراض أن قيمة المنتج 1000 ريال كما في المثال السابق، فهنا يكون الـ 1000 ريال شاملة لقيمة المنتج وكذلك قيمة الضريبة، ويكون الوضع في تلك الحالة معقد عن ذي قبل في حالة الرغبة في الحصول على قيمة الضريبة بالفاتورة حيث إنها تتطلب عملية حساب عكسية.
للتوضيح أكثر فإن قيمة المنتج = قيمة السلعة الأساسية + قيمة الضريبة = 1000، ويمكن القول أن قيمة الضريبة = قيمة السلعة الأساسية في 15%، إذًا يمكن القول أن قيمة السلعة الأساسية + (قيمة السلعة الأساسية * 15%) = 1000 ريال، وبحل تلك المعادلة فإن قيمة السلعة الأساسية يبلغ 869.57 ريال وضريبة القيمة المضافة = 869.75*15%=130.43 ريال.
الفئات المسجلة بضريبة القيمة المضافة
في نطاق الحديث عن طريقة حساب الضريبة على الفاتورة في السعودية فمن المهم أن نوضح الفئات التي يجب أن تُسجل في ضريبة القيمة المضافة وهم كما يلي:
1- التسجيل الإلزامي
هي فئة أو شريحة من المنشآت يجب أن تُسجل في ضريبة القيمة المضافة بشكل إلزامي بحكم القانون، وهم من يقدمون توريد سنوي من سلع وخدمات تتجاوز قيمتها 375000 ريال، ويسجلون لدى الهيئة العامة للزكاة والضرائب، ويتم احتساب التسجيل الإلزامي على إجمالي المبيعات الخاضعة للضريبة في الاثني عشر شهرًا الماضية أو الاثني عشر شهرًا القادمين.
2- التسجيل الطوعي
تضم تلك الشريحة المنشآت التي ترغب بشكل طوعي في التسجيل بضريبة القيمة المضافة للحصول على فوائد كبيرة للشركات، لأنه يسمح بخصم ضريبة المدخلات، ويمكن للشركات التي لديها مبيعات خاضعة للضريبة تربو عن 375000 ريال وتبيع حصريًا المنتجات ذات التصنيف الصفري كالمنتجات الطبية والنقل الدولي والصادرات إلى الدول غير مجلس التعاون الخليجي.
شروط التسجيل في القيمة المضافة
بالحديث عن طريقة حساب الضريبة على الفاتورة في السعودية فمن المهم أن نوضح مجموعة الشروط التي يجب أن تتحقق في الأفراد حتى يُقبل تسجيلهم في ضريبة القيمة المضافة، ومن أبرز تلك الشروط ما يلي:
- يجب أن يكون أعضاء الشركة القيام بنشاط اقتصادي.
- وصول عضو واحد على الأقل من أعضاء الشركة بشكل مستقل إلى مشارف المبيعات التي تخضع للضريبة.
- يجب أن يكون كافة أعضاء الشركة من المقيمين الشرعيين بالمملكة العربية السعودية.
إن الضرائب من القوانين التي شرعتها الدول لاستقطاع جزء من أموال المواطنين للاستفادة منها في جوانب تتعلق بمصلحة المواطنين والدولة، لذلك من المهم احترامها واتباعها ومنح الدولة حقوقها المشروعة.